【海外创业】注册新加坡公司税务大汇总

01 个人所得税   符合以下条件之一的新加坡居民,则被视为缴纳所得税的个人。   ※ 常住新加坡的新加坡公民(除暂时缺席外);   ※ 定居新加坡的新加坡永久居民(SPR);   ※ 前一...


01


个人所得税

  符合以下条件之一的新加坡居民,则被视为缴纳所得税的个人。

  ※ 常住新加坡的新加坡公民(除暂时缺席外);

  ※ 定居新加坡的新加坡永久居民(SPR);

  ※ 前一年(即课税年之前)在新加坡停留/工作(公司董事除外)达183天以上的外国人。

  新加坡实行累进税率制,税收居民的收入在扣除可允许的支出,捐赠和个人减免之后,应按0%至22%的累进税率缴纳所得税 。

  如在新加坡没有获得任何收入或一年的总收入为$ 22,000及以下,则无需缴纳个人所得税。

02

企业所得税

  新加坡税务法规定,从2010年课税年开始,无论是本地公司还是外国公司,公司均应按其应税收入的17%统一税率征税。


  但新加坡对于企业所得税有很多的减免政策,比如有新成立公司免税计划、对所有公司的部分免税计划、企业所得税退税等。


  新成立公司的免税计划


  根据该计划,对于符合条件的新公司,前3年属于免税年。


  2020年起


  应课税收入免税百分比免税额

  首$100,00075%$75,000


  接下来的$100,00050%$50,000


  每个课税年的最高免税额为:75,000+50,000= 125,000(美元)


  2010年-2019年


  应课税收入免税百分比免税额

  首$100,000100%$100,000


  接下来的$200,00050%$100,000


  每个课税年的最高免税额为:100,000+100,000= 200,000(美元)


  02对所有公司部分免税

  所有公司,包括担保有限责任公司,均可享受以下免税待遇。


  2020年起


  应课税收入免税百分比免税额

  首$10,00075%$75,000


  接下来的$190,00050%$95,000


  每个课税年的最高免税额为:

7,500+95,000=102,500(美元)

  2010年至2019年


  应课税收入免税百分比免税额

  首$10,00075%$75,000


  接下来的$290,00050%$145,000


  每个课税年的最高免税额为:

7,500+145,000=152,500(美元)

  03企业所得税退税

  公司所得税退税适用于所有公司,以降低业务成本并支持公司重组,适用于2013课税年至2019课税年。


  20%企业所得税退税,2019课税年度最高限额为10,000美元。


  其它税项


  遗产税:新加坡已于2008年2月15日正式取消遗产税。


  房产税:保持房地产税较高税率,维持房地产市场稳定,防止过热。


  财产税:除物业的物业税率是按累进比例计算的,其他财产应按年度价值的10%征税。


  机动车税:这些是对汽车征收的税,但不包括进口税。征收这些税是为了抑制汽车拥有量和道路拥堵。


  消费税:2006年新加坡消费税从5%上调至7%,在2021至2025年某个时间点将进一步上调至9%。



新加坡基金免税计划




  新加坡是全球公认的税率最低的资本主义国家之一,因为拥有良好的商业税收环境、完善的银行体系、以及广泛的贸易协定,新加坡还是受欢迎的亚洲金融中心和财富管理中心之一。




越来越多的中国家族正将财富转移到新加坡,通过建立专业的家族办公室,来管理他们的流动性和非流动性投资,并帮助他们解决家族治理和财富继承的问题。




  为吸引更多全球富豪在狮城设立家族办公室,新加坡政府给予由家族办公室离岸或在岸管理的基金提供免税优惠。在此优惠政策下,家族办公室管理的基金几乎所有的投资收益都无需缴纳所得税。




  在今年公布的新加坡政府财政预算案中,针对基金的三个免税条款,也众望所归地被延续到2024年:




  ※ 13CA(离岸基金税收豁免计划)




  ※ 13R(在岸基金税收豁免计划)




  ※ 13X(进阶级基金税收豁免计划)

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